Saviez-vous que, lorsque vous réalisez un investissement locatif, il vous est possible de déduire les intérêts de votre crédit des revenus locatifs ?
En fonction de votre régime d’imposition, les modalités peuvent changer. Nous vous expliquons tout maintenant.
Un choix selon le régime fiscal
Il est tout à fait possible de payer moins d’impôts sur les revenus fonciers en déduisant les intérêts de votre prêt immobilier qui doit financer un investissement locatif.
Mais cette déduction dépend souvent du régime d’imposition.
Ainsi, on retrouve deux cas : les propriétaires bailleurs soumis au régime réel et ceux qui sont soumis au régime microfoncier.
Pour les investisseurs au régime réel
Les propriétaires bailleurs qui sont soumis au régime réel d’imposition, c’est-à-dire dont le revenu foncier brut dépasse 150 000 €, ont la possibilité de déduire leurs intérêts de prêt payés dans l’année de leurs revenus fonciers.
Dès lors qu’un crédit immobilier est contracté pour l’acquisition, la conservation, l’agrandissement, la reconstruction, l’amélioration ou la réparation d’un bien donné en location, la déduction s’avère possible.
Pour les investisseurs au régime microfoncier
Au contraire, les propriétaires bailleurs qui investissent en étant au régime microfoncier (revenus inférieurs à 15 000 €, charges non comprises) n’ont pas la chance de déduire les intérêts d’emprunt de leurs revenus locatifs.
En revanche, un abattement forfaitaire de l’ordre de 30 % englobe les charges du propriétaire.
On retrouve des frais et des dépenses qui sont versés à l’organisme prêteur pour le prêt immobilier locatif, à l’instar de :
- Des frais de cautionnement ;
- Des frais pour des inscriptions hypothécaires ou encore des primes d’assurance emprunteur ;
- D’éventuels frais bancaires comme des agios ou des commissions.
Déclaration des frais en rapport avec l’emprunt immobilier
Quel document utiliser pour effectuer une déclaration des frais d’emprunt immobilier ?
Pour effectuer une demande de déduction des intérêts du crédit immobilier locatif, il est recommandé d’utiliser la déclaration 2044 des revenus fonciers, ligne 250 « intérêts d’emprunt », rubrique 410 (nom organisme prêteur, date du crédit et intérêts versés pour chaque bien).
Ce document concerne une location vide.
Pour une location meublée, c’est la déclaration 2031 qui est une déclaration séparée, hors de la déclaration de revenus classique.
Une autre solution est la suivante.
Le propriétaire bailleur investisseur doit remplir le formulaire 2042 RICI et remplir la 1ère page de l’imprimé.
Sur une déclaration en ligne, sur le site impots-gouv.fr, l’internaute peut alors choisir la case « Réduction et crédits d’impôt » dans la partie « Charges » qui s’affiche au moment de la 3e étape de la déclaration sur Internet.
La somme des intérêts payés est à renseigner au niveau de la case 7VX concernant l’année passée.
Quel est le montant maximal du crédit d’impôt sur les intérêts de crédit ?
La déduction fiscale demeure limitée, car les intérêts pris en compte dans le calcul du prêt immobilier sont soumis à un plafond.Ce plafond dépend de la composition du foyer fiscal :
- 3750 € d’intérêts : 1 personne ;
- 7500 € : 1 couple.
En cas de doutes ou d’interrogations, nous vous recommandons de contacter un expert-comptable pour bien remplir la laisse fiscale.